重慶鋼鐵股份有限公司
證券代碼：601005 股票簡稱：重慶鋼鐵 公告編號：2015-020
債券代碼：122059 債券簡稱：10重鋼債
重慶鋼鐵股份有限公司
�。ㄔ谥腥A人民共和國注冊成立的股份有限公司）
關于委任職工監(jiān)事的公告
本公司監(jiān)事會及全體監(jiān)事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別或連帶責任。
重慶鋼鐵股份有限公司（以下簡稱“本公司”）宣布，于2015年6月3日，本公司第三屆職工代表大會第22次團長會議，選舉陳紅女士及竇輝先生為本公司第七 屆監(jiān)事會職工監(jiān)事。
職工監(jiān)事簡歷：
陳紅女士：現(xiàn)任本公司監(jiān)事，后勤管理處處長。陳女士獲中國人民解放軍后勤工程學院大學本科文憑。陳女士于1984年加入母公司，歷任母公司設計院設計管理室副主任、主任，生產(chǎn)經(jīng)營部部長，本公司經(jīng)理辦公室副主任。陳女士于2015年6月3日本公司第三屆職工代表大會第22次團長會議獲選連任本公司第七屆職工代表監(jiān)事。
竇輝先生：現(xiàn)任本公司監(jiān)事，煉鋼廠黨委書記、紀委書記、工會主席。大學本科學歷，高級政工師。竇輝先生于1982年8月加入母公司，歷任本公司工會辦公室主任、母公司工會組織部部長，本公司燒結廠黨委書記、紀委書記、工會主席。竇先生于2015年6月3日本公司第三屆職工代表大會第22次團長會議獲選連任本公司第七屆職工代表監(jiān)事。
特此公告！
重慶鋼鐵股份有限公司
監(jiān)事會
2015年6月6日
證券代碼：601005 股票簡稱：重慶鋼鐵 公告編號：2015-021
債券代碼：122059 債券簡稱：10重鋼債
重慶鋼鐵股份有限公司
�。ㄔ谥腥A人民共和國注冊成立的股份有限公司）
關于2014年年度報告事后審核意見回復的公告
本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整，對公告的虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏負個別及連帶責任。
近日，本公司收到上海證券交易所上市公司監(jiān)管一部《關于對重慶鋼鐵股份有限公司 2014年年度報告的事后審核意見函》（上證公函20150510號），本公司現(xiàn)就意見函中相關問題回復如下：
一、關于公司鋼鐵行業(yè)經(jīng)營情況及風險的披露
1、關于行業(yè)信息披露。公司是中國最大中厚板鋼材生產(chǎn)商之一、最大的船板鋼生產(chǎn)企業(yè)，主要從事板材和熱卷的生產(chǎn)銷售，為方便投資者了解公司從事業(yè)務、所處行業(yè)的信息，有助于投資決策，請補充披露：（1）公司的船板鋼產(chǎn)品的銷售收入、毛利水平以及主要競爭對手；（2）公司的普通鋼產(chǎn)品和特殊鋼產(chǎn)品的收入結構占比情況，公司的業(yè)務發(fā)展方向；（3）公司主要產(chǎn)品所處的產(chǎn)業(yè)鏈位置，上下游產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品情況，主要上下游客戶；（4）公司的原料來源、原料自給率、進口原料占比情況。（5）主要產(chǎn)品的行業(yè)競爭格局、主要競爭對手、公司所處的行業(yè)地位和市場占有率。
回復：（1）公司2014年船板銷售收入38.11億元，毛利-5.7%；（2）本公司現(xiàn)有工藝設備所生產(chǎn)的產(chǎn)品,按其產(chǎn)品性能劃分,基本上屬于普通鋼系列,未來,公司將結合市場情況,做好工藝線路優(yōu)化及產(chǎn)品結構調整,其發(fā)展方向將結合國家產(chǎn)業(yè)政策及用戶需求,適時開發(fā)附加值高、產(chǎn)銷適路的產(chǎn)品；（3）公司是一家集煉焦、燒結、煉鐵、煉鋼、軋鋼生產(chǎn)工藝為一體的鋼鐵聯(lián)合企業(yè)，處于鋼鐵產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)鏈的中游。公司上游行業(yè)主要是礦山，所需的上游產(chǎn)品主要是鐵礦石、煤炭、石灰石及鐵合金等。公司原料采購主要客戶包擴重慶市能源投資集團有限公司、重慶鋼鐵集團礦業(yè)有限公司、四川省煤炭產(chǎn)業(yè)集團有限責任公司等單位。公司下游行業(yè)主要是造船、機械、汽車、建筑、金屬制品等需要大量使用鋼材的行業(yè)。公司的主要產(chǎn)品包括中厚鋼板、熱連軋板帶、型材、線材、棒材等。公司產(chǎn)品銷售主要客戶包括廣州廣船國際有限公司、廣州黃船海洋工程有限公司、廈門船舶重工股份有限公司、江蘇揚子江船業(yè)集團公司、中國長航重工金陵造船廠、武漢青山造船廠、上海外高橋造船廠、江蘇新世紀造船股份有限公司、四川成都成工工程機械股份有限公司、中鐵寶橋股份有限公司、東風汽車、重慶萬達薄板有限公司、貴州鋼繩（集團）有限責任公司等。（4）公司生產(chǎn)原料主要包括礦石及煤炭，礦石以進口礦及國內礦構成，進口礦主要是澳大利亞礦、巴西礦，以長協(xié)礦為主，國內礦的采購按照比質比價并結合生產(chǎn)需求進行招投標采購；煤炭主要以西南市場為主，仍實行比質比價并結合生產(chǎn)需求進行招投標采購，原料自給率為9%、進口原料占43%。（5）由于近幾年鋼鐵行業(yè)產(chǎn)能擴張較快，目前鋼鐵產(chǎn)品處于供大于求的格局，市場競爭比較激烈。公司主要產(chǎn)品的競爭對手包括長江延岸鋼鐵企業(yè)及西南地區(qū)鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)。從主要產(chǎn)品看公司所處的行業(yè)地位和市場占有率情況：
A.中厚板
本公司中厚板品牌知名度較高，獲中國船級社(CCSQA)的認證，16MnR、20g鋼板曾多次連續(xù)榮獲國家質量金獎，造船鋼板、容器鋼板、鍋爐鋼板獲得國家冶金產(chǎn)品實物質量達國際同類產(chǎn)品質量水平“金杯獎”，鍋爐壓力容器用鋼板和船體結構用鋼板雙雙獲得中國質量最高獎“中國名牌產(chǎn)品”稱號。普通船板、高強度船板獲得中國、美國、英國、德國等九國船級社的認證。公司是國內重要的板材精品生產(chǎn)基地和船舶用鋼精品基地。主要產(chǎn)品廣泛用于船舶、國防、石油（化工）、交通、建筑、機械、能源等眾多領域，2014年船鋼銷售量占全國的10%，位居第五。
B.熱連軋鋼帶
本公司1780熱連板鋼帶主要品種覆蓋汽車、石油、家電、建筑、機械制造、造船等行業(yè)需要的熱軋板帶產(chǎn)品。在西南地區(qū)及中南地區(qū)影響力較大，在重慶地區(qū)市場占有率約70%，位居第一。
C.建筑用鋼材
本公司建筑鋼材包括螺紋鋼、盤螺、盤圓等產(chǎn)品。主要銷往重慶地區(qū)，在重慶市內影響較大，在重慶地區(qū)市場占有率約為15%。
D.型材
本公司型鋼產(chǎn)品品種多樣，規(guī)格齊全。其中鐵塔用角鋼、礦用工字鋼及槽幫鋼成為西南地區(qū)行內主要生產(chǎn)廠家，球扁鋼和錨鏈鋼為代表的造船用鋼系列填補了國內產(chǎn)品空白，并獲得中國、美國、英國等8國船級社的質量認證，被授予重慶市“名牌產(chǎn)品”稱號。主要市場在西南地區(qū)。鐵塔用角鋼在重慶地區(qū)市場占有率達到30%。
E.優(yōu)硬棒線材
優(yōu)硬棒線材為本公司主要產(chǎn)品之一，主要品種有優(yōu)硬線、優(yōu)碳圓鋼、合金結構圓鋼、圓管坯等。產(chǎn)品主要市場為西南地區(qū)，具有一定市場影響力。
2、關于主營業(yè)務分地區(qū)披露。關于主營業(yè)務分地區(qū)披露較粗略，僅分西南地區(qū)和其他地區(qū)進行列示，請予以補充細化。
回復：西南片區(qū)占38.58%；其他地區(qū)占61.42%。其他地區(qū)分布：（1）華東地區(qū)占42.33%，（2）華南地區(qū)占9.55 %，（3）其他地區(qū)占9.54%。
二、關于財務信息披露
1、關于應收票據(jù)。公司年末已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收票據(jù)中，年末終止確認金額46.82億元，請公司說明背書的主要對象、有無關聯(lián)關系以及相關的交易背景。
回復：公司年末已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收票據(jù)中，背書金額為22.05億元。背書的票據(jù)主要用于購大宗原輔料、備件、能源18.57億 元、支付工程費用、運費、勞務費用等3.48億元，不存在無貿易背景的交易。背書的主要對象為原輔料、備件、能源等的供應商，其中向存在關聯(lián)關系的單位背書未到期應收票據(jù)4.82億元。
2、關于應收賬款。（1）公司期末單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款金額為1.54億元，公司未逐項披露應收款項期末 余額、壞賬準備期末余額、壞賬準備計提比例及其理由，請予以補充披露。（2）請補充披露本期計提、收回或轉回的壞賬準備金額；（3）請按欠款方集中度，匯總或分別披露期末余額前五名的應收賬款的期末余額及占應收賬款期末余額合計數(shù)的比例，以及相應計提 的壞賬準備期末余額；（4）應收賬款賬齡披露情況。截至2014年12 月31日，公司應收賬款原值為6.15億元，其中賬齡為1-2年的應收賬款750.1萬元。而按照壞賬準備計提情況分類披露時，按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款中，賬齡為1-2年的應收賬款 772.5萬元，前后矛盾，請說明原因。
回復：（1）于2013年9月18日，重慶四鋼鋼業(yè)有限責任公司（以下簡稱“重慶四鋼”）與重慶安全產(chǎn)業(yè)發(fā)展集團有限公司（以下簡稱“安產(chǎn)集團”）簽訂《資產(chǎn)債務重組協(xié)議》，并于2014年3月31日經(jīng)重慶市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“重慶市國資委”）批復同意，雙方約定由安產(chǎn)集團承接并繼續(xù)償還重慶四鋼對本集團的欠款人民幣153,935千元。于2014年12月16日，安產(chǎn)集團承諾待相關重組資產(chǎn)過戶后提供相應資產(chǎn)抵押給本集團作為還款擔保。截至2014年12月31日，由于相關重組資產(chǎn)過戶手續(xù)尚在辦理中，安產(chǎn)集團尚未償付相關款項。本集團根據(jù)對該筆應收賬款的預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值的估計計提了人民幣7,923千元的壞賬準備，計提壞賬比例為5%。上述內容已經(jīng)在2014年度財務報表附注五、3（3）中批露。
�。�2）本年計提、收回或轉回的壞賬準備情況（單位：千元）：
上述內容已經(jīng)在2014年度財務報表附注五、3（4）中批露。
�。�3）按欠款方歸集的年末余額前5名的應收賬款情況：本集團年末余額前五名的應收賬款合計人民幣302,311千元，占應收賬款年末余額合計數(shù)的49% ，相應計提的壞賬準備年末余額合計人民幣8,147千元。上述內容已在2014年度財務報表附注五、3（5）中披露。
（4）應收賬款賬齡1-2年的余額中包含了預收關聯(lián)公司重慶鋼鐵集團三峰工業(yè)有限公司的貨款22.4萬元，由于金額不重大，該貸方余額未重分類調整到預收貨款。財務報表附注五、3(3)(b)中列示的賬齡僅包含了第三方應收款。
3、關于其他應收款。（1）公司的其他應收款由期初的5185萬元激增至期末的93925萬元，請說明原因，主要欠款方及交易背景；（2）公司期末單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款金額為8.91億元，公司未逐項披露其他應收款期末余額、壞賬準備期末余額、壞賬準備計提比例及其理由，請予以補充披露；（3）請補充披露本期計提、收回或轉回的壞賬準備金額；（4）請補充披露 本期實際核銷的其他應收款情況；（5）請按欠款方集中度，匯總或分別披露期末余額前五名的其他應收款的期末余額及占其他應收款期末余額合計數(shù)的比例，以及相應計提的壞賬準備期末余額。
回復：（1）激增原因為新增應收非流動資產(chǎn)處置款875076千元，其中：長壽經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)土地儲備中心619590千元（詳見后文問題六、1回復），重慶市地產(chǎn)集團255486千元。上述內容已經(jīng)在2014年度財務報表附注五、5（5）及附注五、43（2）中批露。于2015年3月30日公司已收到重慶市地產(chǎn)集團款項5548.62千元。根據(jù)相關合同的付款安排，長壽經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)土地儲備中心及重慶市地產(chǎn)集團將于2015年6月30日支付剩余款項。（2）公司年末單項重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款金額為15,827千元，為未收回預付貨款、法院扣款、工程建設款，賬齡為3年以上經(jīng)測試無法收回，已全額計提壞賬準備15827千元。上述內容已在2014年度財務報表附注五、5（3）中批露。（3）對于其他應收款，公司采用個別評估的方式計提壞賬準備。2014年不存在計提、收回或轉回壞賬準備的情況：年初金額16958千元，年末金額16958千元。上述內容已在2014年度財務報表附注五、5（3）中批露。（4）2014年不存在實際核銷的其他應收款情況。上述內容已經(jīng)在2014年度財務報表附注五、5（5）中批露。（5）按欠款方歸集的年末余額前5名的其他應收款年末余額892034千元，占其他應收款期末余額合計數(shù)的95%，計提的壞賬準備期末余額為16958千元。上述內容已經(jīng)在2014年度財務報表附注五、5（5）中批露。
4、關于存貨。公司產(chǎn)品及主要原材料鐵礦石的價格在2014年度均出現(xiàn)大幅下跌，公司期末存貨余額82.10億元，跌價準備余額為2.20億元，請結合報告期內公司產(chǎn)品及原材料的價格走勢、公司鋼鐵產(chǎn)品毛利水平以及公司存貨的構成等說明存貨跌價準備的計提依據(jù)以及是否進行了充分計提。
回復：公司存貨由原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、周轉材料構成，并按類別對存貨進行減值測試，計提存貨跌價準備。按照企業(yè)會計準則規(guī)定，公司持有的存貨項目如原材料、自制半成品、產(chǎn)成品等應根據(jù)其持有目的。方法如下：一、產(chǎn)成品：對于2014年底已經(jīng)簽訂銷售合同的產(chǎn)成品，以合同價格作為銷售價格；對于持有產(chǎn)成品的數(shù)量多于相關合同訂購數(shù)量的部分，其可變現(xiàn)凈值綜合考慮資產(chǎn)負債表日的市場價格，并參考類似產(chǎn)品的訂單情況等確定其銷售價格，并以不含稅銷售價格減去每單位的銷售費用作為產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值。 二、在產(chǎn)品：公司以產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值減去在產(chǎn)品加工至產(chǎn)成品所需的單位加工費用作為在產(chǎn)品的可變現(xiàn)凈值，計提跌價準備；三、為生產(chǎn)持有的原材料：公司采用產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值減去煤及礦石加工至產(chǎn)成品過程中發(fā)生的人工費用、制造費用、能源及其他輔耐材、原材料的單位成本，作為煤、礦石的單位可變現(xiàn)凈值，計算原材料應計提的跌價準備；非經(jīng)常性耗用的原材料：公司綜合考慮資產(chǎn)負債表日的市場價格確定其可變現(xiàn)凈值；四、周轉材料：公司按庫齡計提其跌價準備。本公司已充分計提存貨跌價準備。
5、關于應付票據(jù)。公司商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票金額巨大， 期末余額分別達20.72億元和23.55億元，請說明相關交易背景、交易對象、有無關聯(lián)關系、是否存在無真實貿易背景的票據(jù)業(yè)務以及期末應付票據(jù)較大的原因及合理性。
回復：公司開出的商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票期末余額合計44.27億元，其中用于購大宗原料41.12億元，交易對象主要為大宗原料供應商等，不存在無貿易背景的交易。其中：應付關聯(lián)單位商業(yè)承兌匯金額2.49億元。期末應付票據(jù)較大的原因及合理性：公司強化資金管理，部分貨款以開具商業(yè)承兌匯票支付，故增大了公司應付票據(jù)。
6、關于應付賬款的債務重組。根據(jù)年報披露，公司與 7 家第三方供應商分別簽訂了《債務償付協(xié)議》，對過往采購形成的應付賬款予以折讓。根據(jù)這些協(xié)議的規(guī)定，供應商同意按一定的折扣比例調整公司未付貨款，折讓部分的金額占原未付貨款的比例在 30% - 35% 之間。相關供應商確認放棄對打折部分的權屬，不再主張該部分貨款的相關權利。債務重組協(xié)議涉及的應付賬款的原賬面價值合計為人民幣 147,528 千元，根據(jù)上述協(xié)議，債務重組后公司需要支付的應付賬款余額合計為人民幣 98,230千元，公司因而調減應付賬款人民幣 49,228千元，并同時將相應的利得確認為營業(yè)外收入。請說明上述協(xié)議的簽訂時間、是否存在關聯(lián)交易以及是否達到臨時公告信息披露義務。
回復：上述協(xié)議于2014年12月簽訂，交易對方均為第三方，不存在關聯(lián)交易，也未達到臨時公告信息披露標準。
6、關于公司部分現(xiàn)金流量表項目與資產(chǎn)負債表、利潤表項目勾稽關系。公司2014 年度銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金為 136.57億元，營業(yè)收入為122.45億元，扣除應收票據(jù)、應收帳款凈增加額-11.32億元后，現(xiàn)金流與收入仍存在較大差異。公司2014年度購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金為25.53 億元，當其在建工程、固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)增加額共為 16.03 億元，現(xiàn)金流與資產(chǎn)構成存在較大差異。請說明原因并予以更正。
回復：公司2014年度營業(yè)收入為122.45億元，增值稅銷項稅金約20.82億元，應收票據(jù)、應收賬款及預收賬款凈減少11.24億元，剩余差異主要是有一部分代理服務收入現(xiàn)金流按總額結算，但其收入以凈額確認。
公司2014年度購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金為25.53億元，其中固定資產(chǎn)、在建工程及無形資產(chǎn)賬面增加額共計17.57億元（含資本化利息1.53億元），另外，本年末應付工程設備款及應交土地契稅分別減少了6.14億元和2.93億元；剩余差異主要為支付的與構建固定資產(chǎn)、在建工程等相關的增值稅費。
三、關于關聯(lián)交易及關聯(lián)方
公司2014年度銷售鋼材、采購原材料的關聯(lián)交易總計超過48億元，金額較大、比重較高，請說明：重慶鋼鐵（集團）有限責任公司（以下簡稱集團）的鋼鐵業(yè)務和資產(chǎn)情況，公司與集團在鋼鐵產(chǎn)品的采購、生產(chǎn)、銷售等領域的定位區(qū)分，業(yè)務上的聯(lián)系與差異， 采購和銷售大量依賴關聯(lián)方進行對公司獨立性的影響以及是否存在消除或減少關聯(lián)交易的措施或計劃。
回復：重慶鋼鐵（集團）有限責任公司（以下簡稱集團）作為本公司控股股東，總資產(chǎn)717.29億元、凈資產(chǎn)216.81億元；其中鋼鐵資產(chǎn)主要由本公司及集團下屬鋼管公司、重慶鋼鐵研究所等單位構成，本公司資產(chǎn)占集團鋼鐵資產(chǎn)的97%以上；本公司的關聯(lián)交易主要是通過重鋼（香港）公司在境外低成本籌集資金為本公司采購國外礦石和向重鋼集團礦業(yè)公司采購礦石，獲取穩(wěn)定的國內礦資源；本公司的關聯(lián)交易遵守市場原則，2014到2016年的日常關聯(lián)交易經(jīng)股東大會表決通過，并按有關要求進行了信息公開披露；本公司有獨立于集團的供、產(chǎn)、銷、運系統(tǒng)，其鋼鐵產(chǎn)品的采購、生產(chǎn)、銷售有高度的獨立性；未來，本公司將繼續(xù)按照上市公司五獨立的要求做好日常生產(chǎn)經(jīng)營工作。
四、關于公司的流動性風險
2014年12月31日，公司未彌補虧損為人民幣17.24億元，同時，流動負債已超過流動資產(chǎn)人民幣141.76億元。流動負債中短期借款 28.84億元、應付商業(yè)承兌匯票20.72億元、一年內到期的長期借款7.49億元、一年內到期的應付公司債券20億元，而公司使用不受限制的貨幣資金余額僅為14.62億元，上述情況顯示公司面臨較大的短期償債壓力，處于較為嚴重的流動性風險中。根據(jù)年報披露，截至2014年12月31日，公司尚有人民幣16.26億元的授信額度未被使用，于2014年12月31日到本財務報表批準日，公司累計獲得續(xù)借或展期的到期短期借款人民幣3.52億元，新獲得授信額度人民幣3億元；并且，公司已與多家金融機構達成口頭協(xié)議，公司的短期借款在2015年到期時，根據(jù)公司的資金需求，同意公司續(xù)借或展期。同時，重鋼集團承諾在2014年12月31日起至少12個月內向公司繼續(xù)提供足夠的財務支持，以保證公司的持續(xù)經(jīng)營。上述情況顯示，公司主要依賴銀行和大股東輸血來緩解短期償債壓力，但仍存在較嚴峻的流動性風險。請公司董事會具體說明改善未來一年的盈利能力及現(xiàn)金流量狀 況的其他具體措施；另外，請說明截至目前20.72億元應付商業(yè)承兌匯票的兌付情況、公司債本息的償付安排、有關借款的續(xù)借或展期情況。
回復：（1）調結構、降成本。2015年公司將積極調整產(chǎn)品銷售結構，加大產(chǎn)品研發(fā)和營銷工作，增加容器鋼、橋梁鋼、鍋爐鋼等高附加值產(chǎn)品的銷售比重，努力提高產(chǎn)品售價，同時，繼續(xù)做好成本控制，對標挖潛，降本增效。（2）及時收回2014年處理非流動資產(chǎn)的8.75億元余款。（3）公司將積極采取各種措施多渠道籌集長期、低成本資金，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常開展，公司債本息的及時償付，控制公司流動性風險。（4）2014年末公司商業(yè)承兌匯票余額20.72億元、截止目前尚有10.38億元未兌付。
五、關于擔保事項
2014 年度內，公司未對外提供擔保，僅為其原來聯(lián)營企業(yè)——三峰靖江港務物流有限責任公司提供擔保，上述擔保事項均經(jīng)公司董事會表決通過（其中部分擔保事項經(jīng)股東大會批準），并履行了信息披露義務。報告期末，公司對其的擔保余額8.52億元。公司已于 2014 年7 月將持有的靖江物流公司10%的股權出售給控股股東——重鋼集團。根據(jù)披露，公司正積極辦理解除此擔保的事宜。請補充說明該擔保債務是否逾期、靖江物流公司的償還情況以及解除擔保的進展情況。
回復：本公司向原聯(lián)營企業(yè)——三峰靖江港務物流有限責任公司提供擔保的項目包括：工銀金融租賃（2012年3月15日簽訂，期限7年）、國開行銀團貸款（2012年8月31日簽訂，期限10年），截止本公告日，上述事項均未逾期。三峰靖江港務物流公司按約定，已分別償還工銀金融租賃、國開行銀團貸款本金30,706,495.33、40,000,000元，余款分別為169,293,504.67元、660,000,000元。目前，本公司正積極協(xié)調銀行及金融機構辦理解除擔保事宜。
六、關于資產(chǎn)處置收益確認
1、關于冷軋薄板廠項目處置收益確認事項。2014年12月,公司向長壽區(qū)經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)土地儲備中心出售冷軋薄板廠的土地使用權等資產(chǎn),交易對價為7.19億元,截至2014年12月31 日,共收到處置款項1億元，公司在2014年度確認上述資產(chǎn)處置收益3.69億元。請說明該交易收益確認時點是否符合企業(yè)會計準則相關規(guī)定以及后續(xù)款項的回收計劃。
回復：2014年10月20日，重慶鋼鐵股份公司與長壽經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)土地儲備中心簽署《土地及附屬物收購協(xié)議》，重慶鋼鐵股份公司向長壽區(qū)經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)土地儲備中心出售公司冷軋薄板廠的土地及附屬物等全部資產(chǎn)。該協(xié)議約定，出售價格為71,958.98萬元，長壽經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)土地儲備中心應該于協(xié)議生效后且于2014年12月31日前支付首付款壹億元人民幣，剩余款項將于2015年6月30日前支付。
截止2014年12月31日，重慶鋼鐵已經(jīng)與長壽區(qū)經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)土地儲備中心簽署資產(chǎn)交接清單，確認上述資產(chǎn)已經(jīng)完成交接，并且，此次出售涉及的土地使用權證和房屋所有權證已經(jīng)辦理至長壽區(qū)經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)土地儲備中心名下；同時公司已收到出售價款之首付款人民幣10,000.00萬元。根據(jù)重慶鋼鐵與長壽區(qū)經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)土地儲備中心簽署的《土地及附屬物收購協(xié)議》，相關的機器設備等實物資產(chǎn)在確認交付給長壽區(qū)經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)土地儲備中心后，以及不動產(chǎn)資產(chǎn)權屬登記至長壽區(qū)經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)土地儲備中心之日起，長壽區(qū)經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)土地儲備中心享有并承擔有關的一切權利和義務，重慶鋼鐵則不再享有該等資產(chǎn)有關的任何權利和利益，也不承擔有關的任何義務和責任。
根據(jù)《企業(yè)會計準則第4號－固定資產(chǎn)》第五章第二十三條規(guī)定“企業(yè)出售、轉讓、報廢固定資產(chǎn)或發(fā)生固定資產(chǎn)毀損，應當將處置收入扣除賬面價值和相關稅費后的金額計入當期收益”，及《企業(yè)會計準則第6號－無形資產(chǎn)》第五章第二十二條規(guī)定“企業(yè)出售無形資產(chǎn)，應當將取得的價款與該無形資產(chǎn)賬面價值的差額計入當期損益”。鑒于截止2014年12月31日，此次出售涉及的固定資產(chǎn)處置已經(jīng)完成，相關資產(chǎn)權利和義務已經(jīng)轉移，重慶鋼鐵不再享有與該資產(chǎn)相關的任何權利和利益。因此，重慶鋼鐵根據(jù)《企業(yè)會計準則第4號－固定資產(chǎn)》及《企業(yè)會計準則第6號－無形資產(chǎn)》的規(guī)定將處置利得36,956萬元計入當期損益。
2、大寶坡項目資產(chǎn)處置事項。2014年5月，公司向關聯(lián)方重慶鋼鐵集團礦業(yè)有限公司出售大寶坡項目相關資產(chǎn)，交易對價1.47億元，2014年確認處置收益1.16億元，請補充披露該項資產(chǎn)處置的收款時點、資產(chǎn)移交時點以及相關收益確認時點是否符合企業(yè)會計準則的規(guī)定。
回復：2014年5月26日，重慶鋼鐵與重慶鋼鐵集團礦業(yè)有限公司簽署《資產(chǎn)轉讓協(xié)議》，重慶鋼鐵向重慶鋼鐵集團礦業(yè)有限公司出售公司大寶坡石灰石礦投建的部分機器設備、房屋建筑物、在建工程等資產(chǎn)。該協(xié)議約定，出售價格為14678.32萬元，重慶鋼鐵集團礦業(yè)有限公司應該于協(xié)議生效后十日內全額支付收購價款。
截止2014年6月，重慶鋼鐵已經(jīng)與重慶鋼鐵集團礦業(yè)有限公司簽署資產(chǎn)交接清單，確認上述資產(chǎn)已經(jīng)完成交接；同時公司已收到全額出售價款14678.32萬元。根據(jù)重慶鋼鐵與重慶鋼鐵集團礦業(yè)有限公司簽署的《資產(chǎn)轉讓協(xié)議》，相關的機器設備等實物資產(chǎn)在確認交付給重慶鋼鐵集團礦業(yè)有限公司后，重慶鋼鐵集團礦業(yè)有限公司享有并承擔有關的一切權利和義務，重慶鋼鐵則不再享有該等資產(chǎn)有關的任何權利和利益，也不承擔有關的任何義務和責任。
根據(jù)《企業(yè)會計準則第4號－固定資產(chǎn)》第五章第二十三條規(guī)定“企業(yè)出售、轉讓、報廢固定資產(chǎn)或發(fā)生固定資產(chǎn)毀損，應當將處置收入扣除賬面價值和相關稅費后的金額計入當期收益”，及《企業(yè)會計準則第6號－無形資產(chǎn)》第五章第二十二條規(guī)定“企業(yè)出售無形資產(chǎn)，應當將取得的價款與該無形資產(chǎn)賬面價值的差額計入當期損益”。鑒于截止2014年12月31日，此次出售涉及的固定資產(chǎn)處置已經(jīng)完成，相關資產(chǎn)權利和義務已經(jīng)轉移，重慶鋼鐵不再享有與該資產(chǎn)相關的任何權利和利益。因此，重慶鋼鐵根據(jù)《企業(yè)會計準則第4號－固定資產(chǎn)》及《企業(yè)會計準則第6號－無形資產(chǎn)》的規(guī)定將處置利得1159.37萬元計入當期損益。
特此公告。
重慶鋼鐵股份有限公司董事會
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